Tributação para Médicos • Atualizado em 06/10/2025 • Leitura: 12–18 min
Médico Pessoa Física: o que pode (e deve) ser deduzido no IR em 2025 — com 3 simuladores práticos
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Resumo rápido: Autônomo pode deduzir no livro-caixa tudo o que for necessário, usual e comprovado (ex.: CREMESP/CRM, aluguel, contas, secretária, contabilidade, cursos). Assalariado tem espaço menor (contribuição sindical e despesas médicas com regras próprias). A chave é prova + coerência bancária.
1) Simulador: quanto você economiza no IR com livro-caixa
Estimativa educativa por alíquota marginal. Use para planejamento e valide no seu caso.
Dados do mês (PF)
Resultado (estimativa)
| Indicador | Valor |
|---|---|
| Base tributável mensal (após deduções) | — |
| Economia de IR no mês | — |
| Economia anual projetada (×12) | — |
2) Médico autônomo (livro-caixa): o que é dedutível
- Anuidades/taxas: CREMESP/CRM e outras necessárias ao exercício;
- Aluguel/condomínio do consultório; água, luz, telefone/internet (ratear quando misto);
- Equipe/secretaria, limpeza e apoio administrativo;
- Materiais de consumo (descartáveis, papelaria, EPIs de uso imediato);
- Honorários contábeis e jurídicos ligados à atividade;
- Cursos/congressos/livros/assinaturas técnicas (pertinentes à especialidade);
- Locação de equipamentos e softwares (prontuário, faturamento, agenda);
- Transporte quando diretamente necessário ao atendimento externo, com prova idônea.
Evite glosa: despesas pessoais não entram. Em itens mistos, documente o critério de rateio (m², horas, consumo) e mantenha memória de cálculo.
3) Médico assalariado: o que efetivamente deduz
- Contribuição sindical relativa ao vínculo;
- Despesas médicas do próprio contribuinte e dependentes (com documentação idônea);
- Dependentes e previdência oficial retida na fonte;
- Outros itens previstos na legislação do IRPF (observe regras/limites vigentes).
Anuidade de conselho de classe não costuma ser dedutível para rendimentos exclusivamente assalariados. Concentre a estratégia em despesas médicas e planejamento familiar/previdenciário.
4) Provas e blindagem contra glosa
- Livro-caixa mensal (planilha/sistema) + lastro bancário (PIX/TED/boletos);
- Notas/recibos idôneos (CNPJ/CPF, descrição do serviço, data, valor, forma de pagamento);
- Digitalização (PDF) com padrão de nomes e backup em nuvem;
- Rateios com regra clara (m², horas, consumo) e memória de cálculo arquivada;
- Conciliação recorrente com Carnê-Leão/IRPF para evitar inconsistências.
Checklist: (i) livro-caixa fechado no mês; (ii) recibos anexados; (iii) conciliação bancária; (iv) carnê-leão transmitido quando aplicável.
5) Mini-calculadora: rateio proporcional de despesa mista
| Parcela dedutível (profissional) | Parcela pessoal (não dedutível) |
|---|---|
| — | — |
Guarde a memória do rateio (percentual e critério) junto da nota.
6) Mini-calculadora: quantos recibos preciso para atingir minha economia?
| Deduções necessárias no mês | Nº aproximado de recibos |
|---|---|
| — | — |
Planejamento: combine despesas fixas (aluguel, equipe) com variáveis (cursos, materiais) sem “forçar a barra”.
7) FAQ — perguntas que mais aparecem
Posso deduzir CREMESP/CRM?
Autônomo: em regra, sim, no livro-caixa. Assalariado: normalmente não; foque em contribuição sindical e despesas médicas permitidas.
Despesas com cursos/congressos entram?
Quando vinculadas à atividade/profissão e comprovadas, são despesas necessárias/usuais e costumam ser aceitas no livro-caixa do autônomo.
Como evitar malha fina?
Coerência entre livro-caixa, extratos e recibos; rateios com critério; nada de despesas pessoais. Revise antes de transmitir.
Tenho PJ e PF. E agora?
Separe completamente as contas. Em muitos casos, migrar a operação para PJ e definir pró-labore/distribuição (com planejamento) melhora o resultado. Avalie.
8) Diagnóstico tributário e implantação
Organizamos seu livro-caixa, padronizamos recibos e blindamos as provas, com foco em pagar menos imposto com segurança. Atendimento on-line em todo o Brasil.
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